(19)国家知识产权局 (12)发明 专利申请 (10)申请公布号 (43)申请公布日 (21)申请 号 202211055469.6 (22)申请日 2022.08.29 (71)申请人 厦门易账云信息技 术有限公司 地址 361000 福建省厦门市中国 （福建） 自 由贸易试验区厦门片区象屿路97号厦 门国际航 运中心D栋8层0 3单元之八 (72)发明人 蔡乐敏　 (74)专利代理 机构 北京慕达星云知识产权代理 事务所 (特殊普通合伙) 11465 专利代理师 符继超 (51)Int.Cl. G06Q 40/00(2012.01) G06Q 10/10(2012.01) G06F 40/186(2020.01)G06F 40/18(2020.01) G06F 40/169(2020.01) (54)发明名称 一种单体和合并审计报告的自动生成方法 及系统 (57)摘要 本发明提供了一种单体和合并审计报告的 自动生成方法及系统， 包括维护被审计单位和设 置审计项目， 确定项目合并范围； 对接第三方系 统的接口或预设模板， 获取被审计单位的未审会 计凭证或科目余额表， 进行预设的规范处理逻 辑， 同时进行报表项目映射设置并配置审计项目 的披露维度和披露数据格式， 自动生成单体未审 报表， 根据 自动凭证及手工补录单体调整分录， 形成单体审计调整分录汇总表， 同步至单体TB 表， 自动生成已审单体报表和已审单体报表附 注； 根据已审单体报表、 合并抵消分录及凭证， 生 成合并抵消分录汇总表， 同步至合并TB表， 自动 生成已审合并财务报告。 本发明提供的单体审计 报告和合并审计报告的自动生成方法及系统简 单易用、 智能化 程度高。 权利要求书2页 说明书7页 附图5页 CN 115423587 A 2022.12.02 CN 115423587 A 1.一种单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特 征在于， 包括如下步骤： 根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目， 确定被审计单位的合并范围， 并实时 接收合并范围变更指令， 对合并范围进行相应 变更； 通过对接第 三方系统的接口或预设数据导入模板， 获取被审计单位的未审会计凭证或 科目余额表， 进行预设的规范处理逻辑， 同时进行报表项目映射设置并根据预设的多维度 的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式， 自动生成单体未审 报表； 根据预设的单体调整分录模板， 对所述单体未审报表进行单体调整分录生成单体TB表 及单体附注过渡表， 进一 步自动生成单体已审 报表及已审单体附注； 根据预设的合并抵消分录模板对合并范围内的被审计单位的单体已审报表自动生成 合并层面的底稿数据， 然后自动生成合并抵消分录， 根据自动凭证和手工调整凭证 自动生 成统一的账项调整分录数据汇总表， 并同步至合并TB表及合并附注过渡表， 进一步自动生 成已审合并报表及合并报表附注； 所述单体调 整分录模板和合并抵消分录模板根据资产负债表、 利润表和现金流量表预 设数据设置未审会计凭证或科目余 额表的计算逻辑； 根据项目组配置的单体TB表、 合并TB表与已审单体附注、 合并报表附注披露内容的逻 辑映射自动生成单体财务报告和合并财务报告。 2.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特征在于， 还包括： 根据被执行单位发出的核算模式管理指令， 对所述核算模式进行相应模块式样搭建与重 组。 3.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动 生成方法， 其特征在于， 还包括对 用户和角色进行设置的步骤： 为用户配置角色， 不同的角色赋予相应的数据管理权限。 4.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特征在于， 还包括： 当用户对初次登录时， 或当触发引导配置的指 令时， 展示引导配置界面， 辅助用户完成相关 参数设定， 所述相关参数设定包括： 系统基础设置、 资料完善、 合并范围、 报表周期、 用户管 理、 币别与汇率、 辅助核算管理、 会计科目和报表项目设置 。 5.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动 生成方法， 其特征在于， 所述根据 预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式包括配置附注披露项 目、 附注披露明细； 建立调整抵消分录 ‑‑附注披露明细的勾稽关系。 6.根据权利要求5所述的单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特征在于， 还包括： 分析判断各类报表数据之间的勾稽关系， 自动检查 风险与错 误， 生成指导 提示。 7.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特 征在于， 还 包括： 通过ETL对所述第三方系统的接口或预设模板获取的数据进行一次清洗； 通过嵌入在线电子表格， 提供二次数据清洗接口， 用于完成对数据二次加工并自动生 成合并抵消分录的步骤； 所述合并抵消分录包括： 合并范围内部未实现利润的抵消、 往来重 分类、 往来抵消、 公 允价值报表调整、 权益抵消、 损益抵消。 8.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法， 其特征在于， 还包括： 根据不同项目组设置汇率， 并生成单体原币审计报告和合并本位币合并报告。 9.一种根据权利要求1 ‑8中任一项所述的单体和合并审计报告的自动生成方法的单体 和合并审计报告自动生成系统， 其特 征在于， 包括：权　利　要　求　书 1/2 页 2 CN 115423587 A 2系统管理模块， 用于根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目， 确定项目合并范 围， 并实时接收合并范围变更指令， 对合并范围进行相应 变更； 数据管理模块， 用于通过对接第三方系统的接口或预设模板， 获取被审计单位的未审 会计凭证或科目余额表， 并通过预设的规范 处理逻辑， 生 成符合报表规范的未审报表； 根据 预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式； 台账管理模块， 用于根据 预设的单体调整分录模板、 合并抵消分录模板， 对所述被审计 单位的未审会计凭证或科目余 额表自动生成单体调整分录、 合并抵消分录； 财务报告模块， 用于将账项调整数据同步至单体TB表、 合并TB表， 自动生成已审单体报 告和合并报表； 单体TB表、 合并TB表完成后， 自动生成单体附注过渡表和合并附注过渡表， 进而自动生成已审单体附注电子表格和合并附注电子表格； 根据项目组配置的表单文档自 动生成单体财务报告和合并财务报告。 10.根据权利要求9所述的单体和合并审计报告的自动生成系统， 其特 征在于， 还 包括： 引导配置模块， 用于当用户对初次登录时， 或当触发引导配置的指令时， 展示引导配置 界面， 辅助用户完成相关参数设定， 所述相关参数设定包括： 系统基础设置、 资料完善、 合并 范围、 报表周期、 用户管理、 币别与汇率、 辅助核算管理、 会计科目和报表项目设置； 和/或， 分析判断模块， 用于分析判断各类报表数据之间的勾稽关系， 自动检查风险与错误， 生 成指导提示。权　利　要　求　书 2/2 页 3 CN 115423587 A 3